Современная экономическая ситуация заставляет людей (в том числе семьи) уделять повышенное внимание управлению финансовыми ресурсами. Это особенно актуально в условиях экономической нестабильности, когда важно не только учитывать доходы и расходы, но и планировать бюджет с учетом долгосрочных целей. Согласно исследованиям [1–4], значительная часть российских семей сталкивается с нехваткой накоплений и высоким уровнем закредитованности. Это свидетельствует о потребности в создании инструментов, которые помогут домохозяйствам справляться с финансовыми трудностями и добиваться устойчивости своих трат в определенные моменты времени (день, месяц, квартал, год и т. д.).

Объектом исследования является информационно-аналитическая система учета, контроля и анализа финансов семьи «Расходы семьи», способная удовлетворить запросы различных категорий пользователей. Предметом исследования выступают процессы управления семейными финансами, включая учет доходов, расходов и анализ финансовых показателей.

Анализ существующих аналогов информационных систем учета и планирования финансов (в том числе мобильных приложений) показал, что большинство решений ориентированы на индивидуальные финансы, предоставляющие пользователям базовые функции для учета доходов и расходов. Однако такие системы часто не учитывают потребности семей, где управление бюджетом требует совместного подхода, согласования финансовых целей и планирования [5–7].

Среди наиболее известных зарубежных решений можно выделить программу YNAB (You Need a Budget – «Вы нуждаетесь в бюджете»). Интерфейс мобильного приложения YNAB представлен на рис. 1. Данное приложение позволяет отслеживать доходы, расходы, а также планировать бюджет, но только вручную. Также можно выделить следующие ограничения: приложение не поддерживает полноценный семейный доступ, отсутствует русский язык, платная подписка, отсутствует аналитика, синхронизация только с зарубежными банками и, как следствие, необходимость ручного ввода всех операций.

Еще одним косвенным аналогом системы учета, контроля и анализа финансов семьи является Microsoft Excel. Благодаря своей гибкости его используют в качестве инструмента для учета и анализа финансов. Однако Excel имеет ряд ограничений ввиду чрезмерного разнообразия возможностей настройки под личные нужды: в Excel отсутствует возможность автоматической синхронизации с банками, отсутствие уже готовых функций для учета – это требует от пользователя дополнительного времени на изучение информации и проектирование собственных таблиц и графиков. Особенно со сложностями столкнутся пользователи, не имеющие опыта работы с табличными редакторами. Также возникают риски, связанные с возможными ошибками при вводе данных, что приведет к неточностям в расчетах. Помимо всего прочего, в данный момент пользователи Excel в Российской Федерации вынуждены использовать нелицензированные версии программы, поэтому высока вероятность потери данных. Приобретение официальных лицензий у розничных ретейлеров в России в данный момент затруднено. Таким образом, Excel нельзя назвать оптимальным решением для ведения семейного бюджета, учитывая все вышеперечисленные особенности.

Прямым российским аналогом подобных информационных систем является «Дзен-мани» (рис. 2). Данная информационная система представляет собой мобильное приложение с бесплатными базовыми функциями учета финансов и автоматической синхронизацией с некоторыми банками. Весь прочий функционал уже является платным: аналитика и большая часть функций, например планирование, прогнозирование, генерация отчетов по расходам и доходам, сканирование чеков по QR-кодам.

Поиск аналогов разрабатываемой информационно-аналитической системы учета, контроля и анализа финансов семьи «Расходы семьи» позволил сделать вывод, что в настоящее время данная система будет востребована, так как она лишена недостатков, присущих приложениям-аналогам. Также сравнительный анализ показал, что на IT-рынке отсутствуют российские мобильные приложения с бесплатным совместным доступом всех членов семьи (табл. 1–2). Этот пробел открывает перспективы для разработки информационно-ана­литической системы, которая обеспечит не только учет и контроль финансов, но и поддержку семейных финансовых целей, а также повышение уровня финансовой грамотности пользователей. Главное отличие проектируемой информационно-аналитической системы учета, контроля и анализа состоит в том, что это российское мобильное приложение с бесплатным совместным доступом всех членов семьи.

В современных условиях активной цифровизации и роста популярности мобильных приложений наблюдается увеличение спроса на решения, которые помогают эффективно управлять финансами. Согласно исследованиям, многие пользователи стремятся оптимизировать свои расходы и планировать бюджет с помощью специализированных инструментов [8]. В этой связи предложенная информационно-аналитическая система учета, контроля и анализа финансов семьи «Расходы семьи» сможет удовлетворить запросы семей, студентов и других пользователей, желающих оптимизировать управление своими ресурсами.

Для наглядного представления логики работы информационно-аналитической системы учета, контроля и анализа финансов семьи была разработана блок-схема, изображенная на рис. 3.

Данная блок-схема описывает этапы взаимодействия пользователя с информационно-аналитической системой учета, контроля и анализа финансов семьи «Расходы семьи», среди которых можно выделить:

– аутентификацию пользователя: проверку данных пользователя и переход к основному функционалу при успешной авторизации;

– регистрацию нового пользователя: заполнение формы регистрации, выбор языковых настроек и валюты, создание и настройка счетов;

– управление счетами: добавление счетов с указанием параметров (название, тип, валюта, баланс);

– ввод данных о транзакции: ручное добавление транзакций или автоматическое получение данных через API банка;

– обновление баланса счета: автоматическое изменение баланса после добавления транзакции;

– основной функционал: просмотр аналитических отчетов, возможность прогнозирования и предоставление системой рекомендаций и уведомлений;

– синхронизацию данных: завершение работы с сохранением и синхронизацией данных.

Алгоритм работы информационной системы учета, контроля и анализа финансов семьи «Расходы семьи» заключается в следующих этапах, необходимых для эффективного управления семейным бюджетом.

Для более детального описания взаимодействия пользователя с системой «Расходы семьи» была разработана диаграмма состояний, изображенная на рис. 4, отражающая возможные сценарии использования приложения:

– ожидание действия: начальное состояние системы после запуска приложения;

– аутентификация: процесс ввода данных пользователя и переход к главному экрану при успешной авторизации;

– главный экран: центральный узел системы, откуда пользователь может перейти к управлению счетами, просмотру истории транзакций, настройкам или завершению работы;

– управление счетами: создание новых счетов или просмотр существующих, а также добавление транзакций;

– история транзакций: просмотр операций и возврат на главный экран;

– настройки: изменение параметров системы с последующим сохранением;

– выход: завершение работы приложения.

Диаграмма состояний наглядно демонстрирует взаимосвязь действий пользователя и системы и то, что система предоставляет пользователю интуитивно понятный интерфейс и логичную последовательность действий. Это способствует удобству использования.

Информационно-аналитическая система учета, контроля и анализа финансов семьи «Расходы семьи» включает в себя функции управления бюджетом, учета расходов, анализа финансовых показателей, прогнозирования расходов на будущие периоды, синхронизации с банковскими программными интерфейсами и постановки финансовых целей.

Таким образом, результаты исследования демонстрируют актуальность разработки информационно-аналитической системы учета, контроля и анализа финансов семьи «Расходы семьи». Предложенное решение не только восполнит пробелы существующих аналогов, но и создаст дополнительный инструмент для пользователей, использующих совместный подход к управлению финансами семьи в виде мобильного приложения. Внедрение предложенной системы в реальных условиях позволит пользователям достигать большей финансовой устойчивости, оптимизировать бюджет, строить долгосрочный прогноз расходов, а, следовательно, и планировать бюджет семьи в определенные моменты времени (месяц, квартал, год).